文化和旅游產業專項債券及投資基金項目推薦

基本條件

一、文化和旅游產業專項債券項目推薦基本條件

（一）發行主體

境內注冊的非金融類企業法人；

成立時間滿三年；最近三年無重大違法違規行為；發行人前一次公開發行債券已募足、債務未處于違約或者延遲支付本息狀態、未擅自改變前次企業債券募集資金用途；發行人主體評級不低于AA-，債項評級不低于AA。

（二）募投項目

募投項目符合國家文化和旅游產業政策規劃和行業發展方向；項目資本金比例符合國家規定，使用債券資金不超過項目總投資70% ；項目有經營性收入，不支持公益性項目（沒有收益，或項目收益主要來自土地出讓、政府回購、政府補貼等）。

（三）財務

凈資產：凈資產不低于3000萬元人民幣；

債券余額：公開發行債券余額不超過最近一個會計年度凈資產的40%；非公開發行債券余額不超過最近一個會計年度凈資產的60%（非公開發行項目收益債券除外）。

資產負債率：對于一般產業類企業，主體評級AA及以下的，不超過75%；主體評級AA+及以上的，可申請放寬要求。

凈利潤：發行企業債券前連續3年盈利；最近3年平均凈利潤足夠支付本次債券一年利息。

政府應收款占比：對于債項評級AA及以下的，政府類應收款占凈資產的比例原則上不超過60%；對于債項評級AA+及以上的，比例不受限制。

補貼收入比例：財政補貼與營業收入比例不超過3:7。

二、文化和旅游產業投資基金項目推薦基本條件

（一）屬于文化、旅游產業；

（二）存續期至少滿2年；

（三）有核心產品或知識產權、商業模式清晰；

（四）最近兩年無重大違法違規行為；

（五）近一年企業凈利潤不低于500萬元人民幣或已完成過一輪融資企業；

（六）近兩年持續增長，企業年收入年增長率不低于10%；

（七）負債率不高于70%；

（八）核心團隊成員有資深行業背景且有成功案例。

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